![\"\"](\"https:\/\/ww16.ce.gov.br\/pefoce\/wp-content\/uploads\/sites\/57\/2020\/07\/Per\u00edcia-criminal-cont\u00e1bil-da-Pefoce-atua-no-combate-a-crimes-de-ordem-financeira-e1596055028214-1200x660.jpg\")
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O N\u00facleo de Per\u00edcias Documentosc\u00f3picas e Cont\u00e1beis (NUPDC), da Coordenadoria de Per\u00edcia Criminal (Copec) da Per\u00edcia Forense do Estado do Cear\u00e1 (Pefoce), \u00e9 um n\u00facleo especialmente voltado para an\u00e1lise de documentos e contabilidade. Em rela\u00e7\u00e3o aos crimes de ordem financeira, o laborat\u00f3rio de per\u00edcia cont\u00e1bil \u00e9 respons\u00e1vel por periciar casos de suspeita de fraudes fiscais, sonega\u00e7\u00e3o de impostos, furto por confian\u00e7a e outras situa\u00e7\u00f5es em que haja a necessidade de avaliar movimenta\u00e7\u00f5es financeiras, desvio de verbas, entre outros delitos ligados a finan\u00e7as e contabilidade.<\/p>\n
O NUPDC recebe demandas de per\u00edcias oriundas das delegacias e do Minist\u00e9rio P\u00fablico para analisar diferentes crimes que estejam associados ao capital. As per\u00edcias dessa natureza, geralmente, ocorrem\u00a0 em documentos de empresas, de prefeituras e de pessoas em investiga\u00e7\u00e3o por suspeita de fraudes ou movimenta\u00e7\u00f5es financeiras at\u00edpicas que devem ser esclarecidas. S\u00e3o analisadas notas fiscais, extratos banc\u00e1rios, comprovantes de transfer\u00eancias, recibos, notas de empenhos, entre outros tipos de documenta\u00e7\u00e3o financeira.<\/p>\n
De acordo com o contador e\u00a0 perito criminal cont\u00e1bil Ant\u00f4nio Nerivalder Lopez Cunha Filho, o NUPDC recebe casos de todo o Estado do Cear\u00e1. A maioria dos casos que chegam para an\u00e1lise s\u00e3o per\u00edcias de contabilidade p\u00fablica, an\u00e1lises de licita\u00e7\u00f5es, documentos de compras e verifica\u00e7\u00e3o da aplica\u00e7\u00e3o dos recursos do Estado que s\u00e3o enviados para as prefeituras, mas tamb\u00e9m chegam casos da seara civil.<\/p>\n
![\"\"](\"https:\/\/ww16.ce.gov.br\/pefoce\/wp-content\/uploads\/sites\/57\/2020\/07\/Per\u00edcia-criminal-cont\u00e1bil-da-Pefoce-atua-no-combate-a-crimes-de-ordem-financeira-3-1200x834.jpg\")
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Entre os casos elucidados por meio da per\u00edcia criminal cont\u00e1bil da Pefoce est\u00e1 uma ocorr\u00eancia de furto por abuso de confian\u00e7a, ocorrida em Lavras da Mangabeira, na \u00c1rea Integrada de Seguran\u00e7a 21 (AIS 21) do Estado. A Pol\u00edcia Civil do Estado do Cear\u00e1 (PCCE), ap\u00f3s den\u00fancias, passou a investigar uma funcion\u00e1ria de um banco que realizava empr\u00e9stimos nas contas das v\u00edtimas, principalmente aposentados. Segundo as investiga\u00e7\u00f5es, ela transferia os valores para uma conta pessoal. As v\u00edtimas s\u00f3 percebiam que haviam sido lesadas quando passaram a notar um valor descontado de suas aposentadorias.<\/p>\n
A per\u00edcia cont\u00e1bil atuou nesse caso e realizou um levantamento e a an\u00e1lise de todo o hist\u00f3rico das movimenta\u00e7\u00f5es financeira da suspeita, comprovando o crime. O laudo da per\u00edcia criminal cont\u00e1bil foi essencial para o indiciamento da suspeita, que foi feito pela Delegacia Municipal de Lavras de Mangabeiras.<\/p>\n
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Segundo o perito criminal cont\u00e1bil, a checagem de movimenta\u00e7\u00e3o financeira tamb\u00e9m \u00e9 chamada de \u2018seguindo o dinheiro\u2019 e ela apresenta uma rota do que entrou, para onde foi e poss\u00edveis envolvidos nessas movimenta\u00e7\u00f5es. \u201cA investiga\u00e7\u00e3o pede a quebra do sigilo banc\u00e1rio, e n\u00f3s temos acesso aos dados da movimenta\u00e7\u00e3o financeira de quem est\u00e1 sendo investigado. Com as informa\u00e7\u00f5es do hist\u00f3rico financeiro, n\u00f3s vamos acompanhando dia a dia o dinheiro que entrou, o valor que foi depositado, transferido e para onde foi, ou de onde veio\u201d, explica.<\/p>\n
Nerivalder Lopez Filho explica que, mais do que se imagina, h\u00e1 casos que comprovam a legalidade e proced\u00eancia das opera\u00e7\u00f5es. \u201cJ\u00e1 recebemos um caso de den\u00fancia contra uma empresa de Fortaleza, que era suspeita de vender seus produtos e n\u00e3o lan\u00e7ar as notas no sistema da\u00a0 Secretaria da Fazenda do Cear\u00e1 (Sefaz\/CE), um suposto crime de sonega\u00e7\u00e3o fiscal. A empresa questionada apresentou toda a documenta\u00e7\u00e3o referente ao que era questionado e, atrav\u00e9s da per\u00edcia cont\u00e1bil, foi verificado que houve um equ\u00edvoco por parte da auditoria e que a empresa estava com a documenta\u00e7\u00e3o e suas opera\u00e7\u00f5es id\u00f4neas\u201d, conta.<\/p>\n
Realizar toda essa checagem de documentos, extratos, n\u00fameros e tra\u00e7ar o cronograma das movimenta\u00e7\u00f5es financeiras, demanda tempo, muitos c\u00e1lculos e conhecimento. Um per\u00edcia criminal cont\u00e1bil dura, em m\u00e9dia, dois meses para ser conclu\u00edda a depender do que a investiga\u00e7\u00e3o deseja saber e da quantidade de documentos a serem analisados. Em todo caso, os laudos s\u00e3o elaborados com o rigor t\u00e9cnico-cient\u00edfico para suplementar as investiga\u00e7\u00f5es, sejam elas para inocentar ou para comprovar a natureza delituosa.<\/p>\n
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O N\u00facleo de Per\u00edcias Documentosc\u00f3picas e Cont\u00e1beis (NUPDC), da Coordenadoria de Per\u00edcia Criminal (Copec) da Per\u00edcia Forense do Estado do Cear\u00e1 (Pefoce), \u00e9 um n\u00facleo especialmente voltado para an\u00e1lise de documentos e contabilidade. Em rela\u00e7\u00e3o aos crimes de ordem financeira, o laborat\u00f3rio de per\u00edcia cont\u00e1bil \u00e9 respons\u00e1vel por periciar casos de suspeita de fraudes fiscais, […]<\/p>\n","protected":false},"author":187,"featured_media":69389,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"inline_featured_image":false,"footnotes":""},"categories":[11],"tags":[41,20,134,305,303,139,304],"class_list":["post-69388","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-listanoticias","tag-pcce","tag-pefoce","tag-copec","tag-crime-financeiro","tag-nucleo-de-pericias-documentoscopicas","tag-nupdc","tag-pericia-criminal-contabil"],"acf":[],"yoast_head":"\n